Маркировка рекламы для самозанятых: инструкция, когда она нужна и как ее сделать

Касается. Закон о рекламе раздает обязанности по ролям, налоговый статус в этих нормах не упоминается, поэтому начинать стоит с вопроса, какую роль вы играете в конкретном размещении.

Роли описаны в статье 3 закона. Рекламодатель — изготовитель или продавец товара либо другое лицо, которое определило объект рекламирования или содержание рекламы. Рекламораспространитель — лицо, которое распространяет рекламу любым способом. Товаром закон считает в том числе работу и услугу, так что стрижка и урок под это определение попадают.

Обязанность передавать сведения о рекламе в Роскомнадзор часть 3 статьи 18.1 возлагает на рекламодателей, рекламораспространителей и операторов рекламных систем, которые подходят под критерии правительства. Критерии утверждены постановлением № 948 от 25 мая 2022 года, действующая редакция принята 22 мая 2025 года. В тексте прямо названы рекламодатели и рекламораспространители, «являющиеся юридическими или физическими лицами, индивидуальными предпринимателями».

Теперь о самом статусе. Часть 1 статьи 4 закона № 422-ФЗ называет плательщиками налога на профессиональный доход физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей. Получается, самозанятые бывают двух видов: физлицо на этом режиме и ИП на этом режиме. Обязанности по маркировке у них одинаковые, штрафы разные, о них в последнем разделе.

Этот вопрос стоит решить первым: от ответа зависит, нужна ли маркировка вообще. Ответ дает руководство ФАС «Понятие рекламы», утвержденное приказом от 14 ноября 2023 года № 821/23.

Что рекламой не считается. По руководству, не реклама — информация об оказываемых услугах на официальном сайте и на страницах в социальных сетях лица, которое эти услуги оказывает, если она рассказывает посетителям об ассортименте, условиях, ценах и скидках. Прайс мастера, пост «есть окна на пятницу», фото работ с ценой подходят под это описание.

Где граница. Условие в руководстве одно: сведения должны информировать посетителя. Если информация на странице работает на то, чтобы выделить конкретную позицию среди однородных, ФАС допускает признание ее рекламой. В руководстве это сказано про страницы продавца товаров разных производителей, пример ведомства — баннер, который висит на каждой странице сайта и не связан с ее содержанием. Отдельно руководство говорит про информацию о других компаниях на вашей странице: она может быть признана рекламой, если привлекает внимание именно к этим компаниям.

Допустим, мастер выкладывает пост о бренде гель-лаков с промокодом от производителя. Это уже рассказ о чужом бизнесе, и под оговорку про собственные услуги он не попадает.

Платный показ. Оговорка руководства перечисляет места: ваш сайт, ваши страницы в соцсетях, ваше официальное приложение. Про показ того же текста в чужих лентах за деньги она ничего не говорит, поэтому продвижение поста через рекламный кабинет рассматривайте как рекламу.

Есть еще одно исключение. Пункт 6 части 2 статьи 2 закона выводит из-под его действия объявления физических лиц, не связанные с предпринимательской деятельностью. Продажа своего велосипеда на Авито — это оно. Самозанятый получает за услуги доход, поэтому опираться на это исключение для объявлений о платных услугах я считаю рискованным: прямого разъяснения ведомства на этот счет я не нашел.

Разберу два способа купить рекламу своих услуг. Первый — объявление в рекламном кабинете соцсети. Второй — оплата владельцу канала или блогеру за пост о ваших услугах.

Реклама через кабинет площадки

Здесь работы меньше всего, пример — VK Реклама. Физическое лицо — резидент России заполняет данные на странице «Настройки»: телефон в разделе «Контакты», ФИО и ИНН в блоке «Реквизиты». ИНН физлица по требованиям справки — 12 цифр.

Справка VK Рекламы говорит, что объявления маркируются автоматически, а акты со статистикой рекламная система сама формирует и передает в ОРД VK. Прямому рекламодателю дополнительная передача данных не требуется. Токен выдается, если юридическая информация заполнена верно, а увидеть его можно в таблице объявлений в столбце «ERID».

Проверьте этот столбец до запуска. В кабинетах других площадок порядок свой.

Пост у блогера или в чужом канале

Здесь ролей две. Вы рекламодатель, владелец канала — рекламораспространитель, и обязанность передать сведения закон называет у обоих. Часть 3 статьи 18.1 при этом формулирует ее двояко: «предоставлять информацию или обеспечивать предоставление». Постановление № 948 выводит из числа обязанных рекламодателя, если сведения по договору с ним передает рекламораспространитель или оператор рекламной системы.

До оплаты зафиксируйте письменно, кто регистрирует пост в ОРД с получением токена и кто сдает отчет. Токен нужен до выхода поста: часть 17 статьи 18.1 допускает распространение рекламы в интернете только после присвоения идентификатора. Порядок действий по шагам разобран в статье как получить erid.

Эксперт с телеграм-каналом, который берет деньги за посты партнеров, — рекламораспространитель. Задач у него четыре.

Первое — токен до публикации, по части 17 статьи 18.1. Второе — пометка «реклама» и указание на рекламодателя или на сайт со сведениями о нем, этого требует часть 16 той же статьи. Третье — сведения о размещении в ОРД. Срок установлен пунктом 10 Правил, утвержденных постановлением № 974 в редакции от 18 сентября 2025 года: в течение 30 календарных дней после окончания месяца, в котором реклама вышла. По сведениям об исполнении договора срок другой — год со дня исполнения, кроме рекламы в составе авторских видеороликов.

Четвертое — сбор 3% с дохода от размещения, о нем отдельный раздел ниже.

Рекламодатель может сам получить токен и прислать готовый пост. Роль рекламораспространителя у владельца канала от этого не исчезает, поэтому перед публикацией проверьте токен, пометку и имя рекламодателя.

Регистрация у оператора нужна, когда маркировку не делает за вас рекламная система: посты у блогеров и чужая реклама в вашем канале. Реестр операторов рекламных данных ведет Роскомнадзор, это часть 7 статьи 18.1. Ниже то, что я увидел в справках трех операторов 7 октября 2026 года.

Отдельный случай — реклама своих услуг на своем же ресурсе, если она подпадает под понятие рекламы. Роскомнадзор в ответах на частые вопросы пишет, что для нее у операторов есть пометка «самореклама» и сведения о договоре не нужны. У Яндекса в карточке организации для этого отмечают пункт «Является РР» и заводят площадку.

Еще одна деталь из тех же ответов ведомства. Если отдельный договор не подписывали, передают сведения о документе, который подтверждает договорные отношения, например о счете-оферте. Вместо акта подходит документ об оказании услуг, и Роскомнадзор прямо называет среди них чек из приложения «Мой налог».

Порядок у операторов похож, хотя разделы называются по-разному:

• Карточка на себя: тип лица, ФИО, ИНН
• Площадка: ваш канал или страница, если вы распространитель
• Договор с контрагентом: номер, дата, предмет
• Креатив: текст поста или фрагмент видео
• Токен erid в пост до публикации
• Сведения о размещении в течение 30 календарных дней после окончания месяца

Тарифы операторов сравниваю в статье сколько стоит маркировка рекламы.

Статья 18.2 закона о рекламе обязывает платить сбор рекламораспространителей и операторов рекламных систем: 3% от квартального дохода за распространение интернет-рекламы для аудитории в России.

Исключения перечислены в части 12. Это сайты вещателей теле- и радиоканалов, информационных агентств и отдельных сетевых изданий. Налоговый режим в списке не упомянут, поэтому самозанятый, который зарабатывает на чужой рекламе в своем канале, в число плательщиков попадает.

Рекламодателя часть 1 среди плательщиков не называет. Исключение одно: если вы как гражданин России или ИП заключили договор на рекламу с иностранной организацией, иностранным гражданином или лицом без гражданства, часть 5 обязывает вас удержать 3% из суммы, которую вы им платите, и перечислить в бюджет. Сроки уплаты и порядок расчета — в статье про сбор 3% с интернет-рекламы.

В статье 14.3 КоАП суммы зависят от того, кто нарушил. Самозанятый без ИП отвечает как гражданин. ИП на налоге на профессиональный доход по общему правилу отвечает как должностное лицо: примечание к статье 2.4 КоАП так квалифицирует предпринимателей без образования юрлица, если кодекс не устанавливает иное.

Часть 17 той же статьи в эту таблицу не входит: она про операторов рекламных данных, граждане в ней не упомянуты. Кто рассматривает дела, какой у них срок давности и что делать, если реклама уже вышла без токена, — в статье про штрафы за рекламу без erid.